来源：用益观察
ESG（环境、社会和公司治理）理念的应用，正逐渐成为推动信托公司创新转型和可持续发展的重要力量。信托公司通过将ESG理念融入到战略规划、业务发展、风险管理和企业文化中，不仅响应了国家双碳目标和绿色金融政策的号召，也满足了市场和投资者对于可持续发展的需求。
一、践行ESG理念，信托公司持续探索
随着国家对ESG政策的进一步支持和市场对可持续发展理念的深入认识，信托公司在ESG领域通过持续的创新和实践，在服务实体经济、促进社会公平和环境保护方面发挥作用，实现自身的高质量发展。
在环境（Environment）方面，信托公司通过绿色信托产品，如绿色贷款、绿色资产证券化等，支持清洁能源、节能环保等绿色产业的发展。例如，在绿色低碳方面，70%信托公司将其作为重要战略方向，已初步建立了服务绿色低碳的一个基本框架，六大业务模式，三重展业保障。
在社会（Social）方面，信托公司通过慈善信托、公益信托等形式，参与社会公益事业，支持教育、扶贫、环境保护等领域。例如，2023年新增备案慈善信托463单，备案规模12.43亿元，我国慈善信托累计备案数量达1675单，累计备案规模为68.59亿元。
在治理（Governance）方面，信托公司加强内部管理，提升公司治理水平，包括风险管理、合规性、透明度和董事会多样性等方面。通过这些措施，信托公司能够更好地控制风险，提高运营效率和市场竞争力。例如，多家信托公司通过发布ESG报告和加强信息披露，提高运营透明度，这有助于投资者和其他利益相关方更好地理解公司的风险管理实践。
信托公司在践行ESG理念的过程中，也面临着一些挑战，如信息披露不充分、评价标准不统一、以及短期收益与长期可持续发展之间的平衡等问题。为了克服这些挑战，信托公司需要加强与监管机构的沟通，完善内部管理制度，提高信息披露的透明度，并通过创新产品和服务来满足市场需求。
二、践行ESG理念，为信托公司长期发展提供新机遇
ESG理念的践行，有助于提升其在市场中的地位和竞争力。信托公司应抓住这些机遇，加强ESG实践，以实现可持续发展。
一是高质量发展。信托公司通过践行ESG理念，可以更好地支持国家高质量发展要求，特别是在推动新能源、低碳技术等领域的发展，这有助于信托公司抓住经济转型中的机遇，促进社会资源的优化配置。
二是响应监管政策。随着监管机构对ESG理念的重视和相关政策的出台，信托公司践行ESG理念有助于响应监管要求，提升合规性，减少潜在的政策风险。
三是助力创新转型。在资管新规等政策的推动下，信托公司需要创新转型，ESG投资作为新兴领域，为信托公司提供了新的业务增长点和创新转型的突破口。
四是促进内部管理和业务流程优化。践行ESG理念要求信托公司在内部管理和业务流程上进行优化，提高运营效率和风险管理能力。
五是培养专业团队和研究能力：通过加强ESG研究和团队建设，信托公司能够提升在ESG领域的专业能力，为业务发展提供支持。
六是增强信息披露和透明度。随着对ESG信息披露要求的提升，信托公司需要加强信息披露，这有助于提高公司的透明度和公众信任度。
七是推动绿色办公和生活方式。信托公司将ESG理念融入日常运营，推动绿色办公和生活方式，有助于减少环境影响，实现可持续发展。
八是参与国际合作和标准制定：随着ESG成为全球共识，信托公司有机会参与国际合作和标准制定，提升国际影响力。
三、践行ESG理念，提升信托公司核心竞争力
ESG理念在信托公司产品创新中扮演着至关重要的角色，它不仅推动了信托公司业务模式的革新，还促进了绿色金融的发展，帮助信托公司在市场中提升竞争力和地位。
一是顶层设计与战略规划。信托公司开始将ESG理念纳入战略层面和企业文化，强化顶层设计，加强内部宣传和培训，提升员工对ESG理念的理解和认知。例如，部分领先的信托公司将绿色信托等与ESG投融资相关的业务作为战略业务加强培育，塑造特色化发展路径。
以中信信托为例，根据国家绿色低碳发展目标和规划以及相关环保法律法规、产业政策、行业准入政策等规定，加强绿色金融能力建设，建立绿色金融业务流程、风险控制、信息系统建设、信息披露措施及相应评价考核激励机制。明确绿色金融的支持方向和重点领域，对国家重点调控的限制类以及有重大风险的行业实行有差别、动态的投资政策。建立健全相关业务标准和统计制度，强化绿色金融数据治理。
二是内部管理与流程优化。围绕ESG投融资重构内部组织架构和内控流程管理，建设专业组织机构，完善业务管理流程，将ESG理念融入到立项、评审、投后管理等业务管理全过程。
以中信信托为例，围绕建立“客户导向型”的生产组织架构，不断优化调整组织架构，打造投行服务、资产服务、并购法保服务三大业务板块，创设多个专业业务部门，下辖中信信惠、中信聚信、中信保诚基金三家专业子公司，构建了行业内最全面的业务版图。
三是产品服务创新。信托公司利用债权融资、股权投资、资产证券化等手段，发展绿色信托，提高创新能力，加强产品服务供给。例如，发展绿色贷款、参与绿色资产证券化、布局股权投资领域，以及开发碳中和股票指数等。顺应投资者对可持续发展理念的需求，设计符合ESG理念的产品和服务，增强客户粘性。
以中信信托为例，近年来在先进智造、高端装备领域及新能源领域已形成体系化布局，涵盖四大核心方向：商业航天、航空配套产业、通讯及电子产业、芯片/核心软件及测试仪器，设立“中信信托•央企国创基金金融投资集合资金信托计划”，资金主要投向为促进中央企业科技创新及新兴产业发展，投资范围包括航天、核能、船舶等军民融合产业，涵盖高铁装备、先进电网装备、新一代信息技术、清洁能源及新能源汽车等领域。
四是基础设施建设。加强信息系统建设，建立ESG相关数据库，增强数据分析和挖掘能力。同时，建立ESG评价体系，将ESG评价与风险管理、投资决策相结合，提高决策科学性。
以中信信托为例，通过新型关键能力的构建，使公司在生产运营优化、产品与服务创新、业务形态转变三个方面都取得了价值效益。作为国内保险金信托服务的创始机构，中信信托践行“用保险金信托开启家庭的信托账户，让广大家庭享受到信托的财富传承服务，使信托本源服务普及化”的初心，与国内近 30 家知名的银行、保险公司建立合作，共同打造了一个共生共享的保险金信托服务生态，支持“信托 + 养老”“信托 + 慈善”“信托 + 遗嘱”等丰富场景，可管理运用现金、非上市公司股权、上市公司股票、不动产、债权、保险合同受益权等多样化信托资产。
五是绿色办公与生活。在办公和日常生活中践行ESG理念，如推动无纸化办公、合理设置空调温度、加强节水节电力度等，以及参与公益活动，宣传环保理念。
以中信信托为例，重视自身的环境、社会和治理表现，加强绿色金融理念宣传教育，规范经营行为，围绕绿色办公制定在节水、节电、节约纸张、办公家具及设备处理、反对餐饮浪费等方面的措施和目标，积极发展金融科技，提高信息化、集约化管理和服务水平。
六是信息披露与透明度提升。重视ESG信息披露，按照国内外ESG信息披露标准，发布可持续发展报告或ESG报告，加强定量数据披露，接受外部监督。
以中信信托为例，连续两年对外发布年度《环境、社会和公司治理（ESG）报告》，坚持“创新、协调、绿色、开放、共享”的新型发展观，全面践行ESG发展理念，提供绿色低碳转型综合金融服务，加大国家支持的关键领域的投放力度，推动资源节约型、环境友好型的产业健康发展，展示了作为国有金融企业的责任和担当，提升了品牌影响力。
信托公司通过将ESG理念融入产品设计和服务创新中，不仅能够满足监管要求和市场需求，还能够提升自身的品牌形象和市场竞争力，同时也为社会的可持续发展做出了积极贡献。我们有理由相信，随着ESG理念的深入推进，将持续促进信托行业绿色低碳发展，也将成为信托公司高质量发展的必然选择。
特别声明：文章为作者工作学习思考的内容，不代表任何单位或机构观点，如有任何问题，请随时联系作者或咨询专业机构。
用益产品与服务：点击进入用益业务热线：4006-930-888