转自：中国信托业协会
提要：
特殊需要信托作为一种专门为未成年人、心智障碍者、生活不能自理的残障人员、失能失智老人等特殊需要人群设计的财富管理服务方案，可以充分发挥信托制度独特的功能优势，提供一种其他方法难以比拟的解决方案，以应对家庭在照顾特殊需要人群时可能面临的多重挑战。
特殊需要信托作为一种制度架构设计，可以作为解决特殊需要人群照护难题的基本制度保障，有效解决特殊需要人群所需服务资金管理的问题，从而确保受益人的财产安全与生活质量。
在《关于规范信托公司信托业务分类的通知》中，监管层首次明确了“特殊需要信托”业务的概念：“信托公司接受单一自然人委托，或者接受单一自然人及其亲属共同委托，以满足和服务特定受益人的生活需求为主要信托目的，管理处分信托财产”，从而为解决特殊需要群体的“托孤照护”难题带来了新的希望。
事实上，特殊需要人群并非小众化概念，主要包括心智障碍者、生活不能自理的残障人员、失能失智老人等人群。据统计，目前我国包含自闭症、脑瘫、唐氏综合症、智力发育迟缓等在内的心智障碍者约占残疾人总人数的30.4%，约为2580万人，大约影响家庭人数在5000万到8000万人。而根据第二次全国残疾人抽样调查，我国共有8502万残疾人，占总人口的6.34%。国家统计局的相关数据则显示，截至2022年末，我国失能老年人数大约有4400万人。数以亿计的特殊需要人群，其照护问题给很多家庭造成了长期压力与社会负担。
目前，大部分特殊需要人群需要解决全生命周期照料、资金安全和生活保障服务匹配等问题。面对以上难题，单靠现有体系的财政补贴与社会慈善支持并非长久之计。这就需要金融市场与社会力量携手，共同打造一个生态服务体系，开创一条可持续的综合解决之道，为特殊需要人群/家庭带来长远福祉。
特殊需要信托作为一种专门为未成年人、心智障碍者、生活不能自理的残障人员、失能失智老人等特殊需要人群设计的财富管理服务方案，可以充分发挥信托制度独特的功能优势，提供一种其他方法难以比拟的解决方案，以应对家庭在照顾特殊需要人群时可能面临的多重挑战。
特殊需要信托，其特殊性何在？
●服务对象（受益人）风险特殊
特殊需要信托的受益人对象非常特殊，他们大多无法照料自己，无法参与社会生活，无法进行民事行为，无法维护自身权益。对于普通家庭而言，大多数家长将子女抚养成人即完成了自己的监护责任与使命。但是对于特殊需要人群，特别是自闭症等心智障碍者家庭而言，子女长大成人之后，才是照护挑战新的开始。大龄成年自闭症人群的未来生存与发展，已经成为社会关注的专项话题，特别是在与社会衔接、更高层次教育、职业发展等方面都可能有不同的需求与问题。
●目标客户（委托人）需求特殊
特殊需要信托是一种针对特殊需求个体或家庭设立的信托服务，其委托人可以是服务对象的家人，也可以是服务对象本人。其特殊性在于它针对的是那些有特殊需求或条件的人群，每个家庭的情况都是独特的，因此，他们的需求也各不相同。这种信托需要能提供定制化、个性化的财务规划和管理，确保资金或资产得到妥善安排和使用，才可能满足服务对象在医疗、教育、生活等方面的特殊需求。
●信托服务目的特殊
与其他类型信托业务目的不同，特殊需要信托设立的首要目的具备特殊性，专门为了满足特殊需要人群在特定时间段的生存保障需求，就是在家人失去能力或离世后，受益人如何有品质、有尊严地生活下去（以受益人利益不受损害为前提）。这就限定了此类信托的受益人分配条件主要为在特定时期对指定服务对象定向支付生活费用、医疗费用、康复费用以及其他特殊照料需求服务费用。同时，此类信托的投资管理目的应当以确保安全性、确定性的持续现金流为首要条件，而非追求资产的收益。
特殊需要人群“特别需要”做信托规划以应对风险
下面以孩子为心智障碍者的家庭照护为例，分析可能面临的风险。
●风险一：当自己成为失能失智老人，照顾自己和孩子的钱是否充足，是否绝对安全？
特殊需要人群未来在特定时期需要充足的持续稳定的现金流作为生活保障。如果没有提前对相应资金进行专业规划，并进行有效风险隔离，后续往往都容易面临资金断流风险。
经过专业设计的信托法律架构与保险等安全现金流资产组合，可以有效解决特殊需要人群现金流风险问题。
●风险二：当自己成为失能失智老人或离世，自己的钱是否能够自己做主？由谁来照顾自己和孩子的生活？照护人会否将资金挪作他用？
特殊需要人群最大的风险与挑战，不是资金管理的问题，而是能否找到合适的人来照顾自己以及自己孩子（如心智障碍患者）的生活。如果没有提前的规划安排，照护人只有按法定监护相关程序进行安排，而往往大多数法定监护人并不是照顾自己与孩子的最佳人选。现实中，监护人选择放弃照顾（放弃治疗等）或选择将特殊需要人群的资金挪作他用的情形非常普遍。
经过精心设计的财富传承规划，可以较好解决按自己意愿指定合适的监护人（包括信任的自然人或机构），并确保监护人与资金所有权的分离。
●风险三：当自己离世，自己的财产会给到谁？他/她是否会尽心照顾自己的孩子（心智障碍者），他/她能否控制你留下的财产？
特殊需要人群的财富传承问题与普通家庭有很大不同，普通家庭的财富传承如果没有进行专业规划，主要带来的风险与后果更多是影响家庭成员之间的和谐，继承人之间可能会产生矛盾，对未来财富持续性创造产生负面影响，但特殊需要人群的家庭如果财富传承没有进行专业规划设计，那可能带来的风险与后果是对特殊需要人群的基本生活甚至生命产生严重影响。不少自闭症患者家庭的父母在没有其他安排与支持的情况下，当自己离世后，孩子由于没有良好的照顾，生活质量可能会出现断崖式下跌。
通过专业设计的信托计划，可以将财产所有权与监护人相分离，并通过激励与限制性分配机制给予监护人相应资金受益权，从而在一定程度上缓解特殊需要家庭的照料压力，并且消除特殊需要家庭亲属对他们离世后子女无人照顾或无法尽心照顾的担忧。
●风险四：当自己失能失智或离世，把钱都给到指定照顾的服务机构，如果机构跑路了怎么办？
近年来，涉老服务机构与教育培训等服务机构本身面临较大的经营压力，当相关机构由于资金链断裂或受利益诱惑等因素的驱动时，往往可能将服务人群的资金卷款跑路。这些资金对于特殊需要服务人群来说，可能是其未来必需的生存资金。如果必需生存资金因为第三方服务机构的风险出现断流，也可能对生活甚至生命产生严重影响。
因此，特殊需要信托作为一种制度架构设计，可以作为解决特殊需要人群照护难题的基本制度保障，有效解决特殊需要人群所需服务资金管理的问题，从而确保受益人的财产安全与生活质量。而选择具有公信力的专业金融机构作为受托人管理相应资金，通过信托制度设计安排确保特殊需要人群资金安全与定向支付是解决以上难题的良好路径。
特殊需要信托服务生态构建：多维度、跨领域
然而，针对特殊需要人群的服务，不仅需要财产的有效管理与运用，更关键的是提供个性化、高品质的照护计划与监督管理。当前，无论是信托公司，还是其他单一主体机构，仍主要偏向于解决财产管理与运用的问题，在特殊需要人群服务生态体系构建方面较难提供全方位支持。而特殊需要信托服务生态体系的构建是一个多维度、跨领域的系统工程，它涉及专业金融法律服务、心身健康管理、社会公益慈善等多个方面。
●专业金融法律服务生态支持
在财富的创造、保有和传承过程中，通过一系列金融与法律的规划与服务，构建个人、家庭、生活的系统性财富安排，实现财富在特殊人群照护期间的良性循环，为特殊需要人群提供贯穿于整个生命周期的专业金融法律服务。
在资产风险管理方面，通过整合行业金融资产管理专家，提供家庭资产清理与风险诊断、特定投资者金融风险教育、政府部门与市场金融政策权威解读等系列专属服务，为特殊需要家庭提供多样资产管理赋能以确保资金安全。
在全生命周期财富规划方面，为特殊需要人群提供全生命周期资金风险评估和财务预算规划服务，提供合适的金融产品配置建议，确保特殊需要人群长期照顾的现金流充足与稳定。
在系统性法律架构设计方面，由专业财富管理律师、公证处等专家团队为特殊需要信托提供法律架构设计和权益保护服务，在信托架构基础上，配套债务风险隔离、婚姻风险隔离、意定监护、遗嘱管理与执行、信托监督与执行等系列专属法律方案，确保信托的合法性、有效性与受益人的合法权益保护。
●心身健康管理生态支持
心身健康指的是身体和心理两个层面的健康状态。对于特殊需要人群来说，特别是对于心智障碍者、老年人以及经历重大生活变故的个体，心身健康是特殊需要信托服务生态中不可或缺的一环。将心身健康关照融入服务生态的每一个环节，可以为特殊需要人群提供一个更加全面、细致的支持系统。这不仅能够提升受益人的生活质量，也有助于构建一个更加健康、更具包容性的社会环境。
在心身健康评估与监测方面，结合心理评估系统与特需人群评估系统，建立一套完善的心身健康评估体系，且按实际需求进行动态调整与管理运用，对特殊需要人群进行定期的身体和心理健康检查，及时发现问题并采取干预措施。
在个性化心身健康管理与康复治疗方面，应动态观察评估结果，为特殊需要人群制定个性化的治疗和康复计划。以自闭症患者家庭为例，自闭症的早期评估诊断和干预对患者的长期发展至关重要。通过评估，提供针对幼儿的个性化教育动态心理健康管理计划，包括行为疗法、语言疗法和社交技能训练。
在心身健康专属团队支持和咨询方面，根据特殊需要人群个案情况，组建由专业医生、护士、康复治疗师、心理咨询师等组成的心身健康医护服务团队，为特殊需要人群提供全面及时的心身健康服务支持。以自闭症患者家庭为例，为自闭症患者及其家庭提供心理支持和咨询，帮助他们应对情绪和心理挑战；组织支持陪伴小组，让患者和家庭相互分享经验，获得情感支持。
在特殊教育与职业支持方面，根据特殊需要人群个案情况，结合社会功能评估维度，提供特殊教育服务，包括个性化的教育计划和适应性学习环境。为成年特殊人群（如成年自闭症患者/残障人士等）提供就业支持和职业培训，帮助他们融入工作环境。与企业合作，创建适应性工作环境，提高患者的就业机会。
●社会公益慈善生态支持
政府及社会公益组织本身在特殊需要人群照护方面已经提供了基础性服务支持，未来特殊需要信托服务体系可在原有基础上进一步推动生态整合升级。
在慈善资金募集与管理方面，提供设立专项慈善信托计划与慈善基金，促进社会公益慈善组织负责慈善资金的募集和管理，“私益+公益”结合，为特殊需要信托提供更多持续性资金支持。
在社会倡导与公众教育方面，开展社会倡导与公益教育讲座活动，提高公众对特殊需要人群的认识和理解，促进社会包容性。
在志愿服务与社区支持方面，促进特殊需要人群与社会的融合，提高公众对自闭症等心智障碍症状的认识和接纳。建立社区支持网络，为患者提供持续的支持和资源。组织志愿服务活动，为特殊需要人群提供社区支持和互助服务。
未来，构建一个高效、专业、协同的特殊需要信托服务生态系统，还需在推动建立政府、机构、社会多方参与的专项协调机制，推动制定不同领域特殊需要人群的服务标准和操作流程，推动建立特殊需要行业服务生态白名单管理体系以确保服务的质量和效率，推动基于生态体系内一线专家智库资源打造并孵化更多枢纽型服务机构人才等方面持续发力。